Сегодня разберемся, что на самом деле происходит с контролем банковских операций физлиц — без страшилок.
1. Видят ли налоговики все операции?
Нет. У инспекции нет прямого доступа ко всем счетам и операциям.
Чтобы получить выписку по счету «физика», налоговая должна инициировать проверку.
2. Когда вообще возникает интерес к счету?
Только если есть основания подозревать предпринимательскую деятельность без регистрации ИП.
Что может послужить поводом для таких подозрений:
- в собственности есть имущество (несколько объектов недвижимости или автотранспортных средств)
- жалобы (арендаторы, клиенты, соседи)
3. Как проходит проверка?
Сценарий обычно такой:
- Появляются подозрения
- Инициируется проверка
- Запрашиваются банковские выписки
- Собираются доказательства
- Налоговая предлагает «легализовать» доход
4. Важное ограничение
ФНС не может получить доступ к вашим счетам без проверки.
Проверка начинается только при наличии оснований, а не «на всякий случай».
5. Зарубежные счета
Информация по ним поступает автоматически (межстрановый обмен).
Но и здесь: данные сами по себе ≠ автоматическое доначисление
Вывод для практики — контроль есть, но он не тотальный и не автоматический.
Ключевой риск — не сами переводы, а признаки системного бизнеса без статуса ИП.
Но вскоре ФНС планирует обязать кредитные организации передавать в ФНС информацию о личных банковских счетах, операции по которым имеют признаки предпринимательской деятельности или получения систематических доходов от других «физиков».
Юридическая служба нашей компании в таких ситуациях помогает ответить на запрос налоговой, зарегистрировать ИП, подобрать ОКВЭД и выгодную систему налогообложения, составить безопасную форму договора для работы с клиентами.
С уважением к Вам и Вашему бизнесу,
директор компании "Бухгалтерия Плюс",
аттестованный профессиональный бухгалтер и аудитор
Ольга Бондарь.
