Финансовая модель бизнеса — просто о сложном, никакой анализ прошлого не заменит планирования будущего

Главная задача любого бизнеса — это обеспечение финансовой устойчивости и максимальной управляемости. Только выстроенная система управления, базирующаяся на финансовой системе бизнеса, позволяет держать все под контролем, принимать обоснованные, а не интуитивные решения в ситуации, когда маржа медленно снижается, постоянные расходы растут быстрее выручки, а обязательства накапливаются, как снежный ком.

Увидеть на цифрах зависимость величины каждого показателя от изменения того или иного значения параметров работы бизнеса (выручка, расходы, себестоимость, маржинальность, прибыль и т.п.) в меняющихся экономических условиях сегодняшнего дня, возможно только при наличии финансовой модели бизнеса.

Финансовая модель

Финансовая модель (ФМ) — это система взаимосвязанных финансовых показателей, которая позволяет оценить последствия управленческих решений и спрогнозировать прибыль.

С помощью ФМ проходят, так называемый, тест-драйв, моделируют ту или иную бизнес-ситуацию при наступлении новых экономических условий.

Например, произошло повышение ставки налога, увеличились цены продаж, повысились закупочные цены на материалы для выполнения работ или оказания услуг, выросла аренда, коммуналка, МРОТ, снизилось количество сделок и объем продаж и т.п. Смотрим, как все это повлияет на итоговое значение чистой прибыли компании, пересчитываем экономический эффект (финансовый результат). На основании полученных данных управленец видит, как меняется финансовое положение бизнеса, принимает решение и выбирает тот вариант, при котором есть рост чистой прибыли.

Таким образом, ФМ позволяет сначала увидеть картинку будущего, понять, что будет, если скорректируем цены, уберем статью расходов, дадим скидку и т.п., а уж затем принять взвешенные решения и выстроить план действий.

Финансовая модель бизнеса (ФМБ)

Финансовая модель бизнеса (ФМБ) дает информацию про прибыль бизнеса (финансовый результат). Без понимания размера прибыли или убытка невозможно планировать бизнес. На практике — это таблица, сформированная в Excel, с различными финансовыми сценариями вашего бизнеса. Данные в таблице показывают, как и почему получается тот или иной финансовый результат, и как мы можем на него повлиять.

Структура финансовой модели имеет три части:

В основе построения ФМ лежит базовая формула прибыли конкретного бизнеса:

Прибыль = Доходы — Расход.
Такая Прибыль называется операционной, а расходы подразделяются на переменные и постоянные.

Чистая прибыль = выручка — переменные расходы — постоянные расходы — % по кредитам и займам — амортизация — налоги.

Как видно из формулы, прибыль компании сама по себе не меняется. Это следствие изменения показателей ее слагаемых, а именно доходов и расходов. У каждого бизнеса свои виды доходов и расходов или статьи доходов и расходов. Таким образом, чтобы понять закономерность влияния на размер прибыли ее составляющих, необходимо эти составляющие (статьи или показатели) описать и оцифровать.

Пошаговый алгоритм построения ФМБ

1. Составляем товарно-канальную матрицу, которая показывает, как формируется выручка.
2. Формируем переменные / прямые (себестоимость) и постоянные (косвенные / коммерческие) расходы.
3. Учитываем стоимость привлечения денежных средств в бизнес (% по кредиту).
4. Считаем налоги, подлежащие уплате в бюджет.
5. Формируем таблицу с формулой прибыли (формула ФМ).
6. Разбираемся с товарными и материальными запасами.
7. Анализируем отсрочки покупателям и предоплату поставщикам (ДЗ).
8. Планируем денежные потоки по трем составляющим.
9. Прикидываем Баланс при необходимости.
10. Рассчитываем ключевые показатели эффективности, проводим финансовый анализ.
11. Формируем управленческие решения.

В следующих публикациях мы расскажем об основных терминах, используемых в построении и анализе ФМБ.

Мы находим оптимальное решение Ваших задач в текущем моменте с заботой о Вашем бизнесе. Наша команда профессионалов поможет Вам сформировать финансовую модель вашего бизнеса, увидеть зависимость прибыли от изменения объёма продаж, цены продаж, закупочной стоимости продаваемого товара и др., рассчитать точку безубыточности и рентабельность Вашего бизнеса. Создавайте и развивайте бизнес вместе с нами.