Актуально

Начало года принесло много вопросов с которыми приходиться разбираться упрощенцам на НДСе. Например, по платежам за прошлогодние поставки: надо ли исчислять НДС с отгрузок 2024 года, оплату за которые компания получает в 2025 году. На упрощенке не начисляют НДС с оплаты за прошлогодние поставки (письмо Минфина от 03.10.2024 №030711/95799).

Как можно расходы по содержанию личного авто учитывать в бизнесе с точки зрения налогов? Очень часто с этим вопросом ко мне обращаются бизнесмены. Разберем возможные варианты.

После выхода Федерального закона № 176-ФЗ от 12.07.2024, который внес существенные изменения в НК РФ, налогоплательщики, применяющие «упрощенку» стали перед выбором системы налогообложения с 1 января 2025 года, когда налоговые поправки вступят в силу и все упрощенцы станут плательщиками НДС.  Можно остаться на УСН и платить НДС, либо перейти на общую систему налогообложения (ОСН).

Роспотребнадзор инициировал законопроект о повышении финансовой ответственности за начало работы компании и предпринимателя без соответствующего уведомления.

С 1 июля 2024 года,  если перевозчик осуществляет часть международной перевозки в пределах РФ и он не указан в товаросопроводительных документах на ввоз или вывоз товара с территории РФ, такой перевозчик свои услуги облагает НДС по ставке 20% в общеустановленном порядке.   

Одна из составляющих любого бизнеса – это финансы. Финансы – это цифры, анализ которых позволяет принимать эффективные решения по управлению компанией. Управление бизнесом на основании финансовых показателей становится возможным, когда в бизнесе выстроена финансовая система, которая позволяет получить объективное представление о состоянии дел в компании. 

По итогам 2023 года зарегистрировано физических лиц в качестве самозанятых граждан – 9,3 миллиона человек.  При этом, сделки с самозанятыми в 2024 году попали под особый контроль ФНС на предмет признания таких отношений трудовыми. Хотели как лучше, а получилось, как всегда.  

Продолжая тему применения посреднических договоров в бизнесе, разберем различия в оформлении первичных финансовых документов в рамках агентского договора в торговле на закуп товара и агентского договора в логистике.

Риски планирования налоговой нагрузки по НДС у организаций и предпринимателей резко возросли, кода у ФНС появился инструмент налогового контроля НДС - программный комплекс «АСК НДС». В настоящее время существует практически один законный способ минимизировать расходы по НДС – применение специальных налоговых режимов, когда это возможно. Контролеры легко и быстро выявляют схемы экономии НДС, что подтверждает предлагаемый обзор арбитражной практики по оптимизации НДС налогоплательщиками в ДВ регионе.

В ряде случаев бизнес в погоне за экономией принимает решения, идущие вразрез с сущностью предпринимательства гражданина, и заключает договоры с «самозанятыми» и предпринимателями на УСН 6%, что приводит к риску переквалификации договоров возмездного оказания услуг в трудовой договор. Разберем последствия таких действий на примере двух дел, рассмотренных арбитражными судами Дальневосточного округа в 2022 и 2023 годах.

Продолжая тему применения посреднических договоров в бизнесе, разберем вопросы про  НДС. НДС рассмотрим на примере - продажи товаров через комиссионера или закуп товара через агента, при этом продавец-комиссионер или закупщик-агент применяет УСН  и участвует в денежных расчетах, а собственник товара – комитент или принципал применяет систему налогообложения ОСН.

Достаточно часто в своей хозяйственной деятельности Бизнес работает в рамках посреднического договора. Это совсем не простой, особый вид хозяйственных договоров с которыми нам приходиться разбираться по запросу Клиентов.  Наиболее распространены такие договоры в торговле - либо закупают товар через агента (агентский договор), либо продают товар через посредника (комиссионный договор).  

Бизнес свои договоренности с Поставщиками и Покупателями оформляет в простой письменной форме, заключая договор. С 2019 года в рамках проекта обеления бизнеса ФНС настоятельно рекомендует бизнесу наличие обязательного пункта в договор – «налоговая оговорка».

В бизнесе, как в жизни, прежде, чем запустить новое направление или продукт, надо попробовать, пройти тест-драйв – оценить перспективы, будущие доходы и расходы, прибыль и рентабельность.  Инструментом для проведения такой оценки является – финансовая модель бизнеса. Именно финмодель наглядно покажет, сможет ли конкретный бизнес или проект сгенерировать желаемую прибыль в определенной ситуации.

Делимся с Вами кейсом из нашей практики - смены директора в ООО, когда участники общества юридические лица с долями в 49% и 51%, правовые возможности  миноритарного участника противостоять принятию решения о смене директора и судебные перспективы его оспаривания.

Бизнес - юридические лица и индивидуальные предприниматели могут работать с физлицами - «самозанятыми» как в очном формате так и дистанционно, а та же с «самозанятыми» иностранными  гражданами, если они граждане ЕАЭС, а с 01.08.2022 также и Украины. «Самозанятый» может одновременно быть наемным сотрудником, но не  в организации, которая является его заказчиком, и получать доход по трудовому договору.

При оказании услуг транспортной экспедиции, в том числе международной, особое внимание необходимо уделить договору ТЭО.  Отсутствие важных условий такого договора может привести к отрицательным финансовым последствиям для всех участников бизнес-процесса.

Размер МРОТ с 1 января 2023 года составляет 16 242 рублей (согласно Федеральному закону от 19.12.2022 № 522-ФЗ).   В связи с этим необходимо заработную плату наемных сотрудников  привести в соответствие, т.к. заработная плата за полный отработанный месяц при полной ставке не может быть  меньше значения МРО, увеличенного на  районный коэффициент и дальневосточную надбавку.

Уважаемые предприниматели, собственники компаний и управляющие, кадровая служба ООО «Бухгалтерия Плюс» информирует Вас о проведении  обязательной индексации заработной платы всех наемных сотрудников.

НПД - это специальный налоговый режим для физлиц (как зарегистрированных в качестве ИП, так и не зарегистрированных), у которых небольшой бизнес. Режим подойдет тем, у кого нет работников по трудовым договорам,  а доход от деятельности или использования имущества не больше 2,4 млн рублей в год и соблюдены другие ограничения (ч. 7 ст. 2, ч. 2 ст. 4 Закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ). Данный спецрежим  применяется во всех регионах России.