8 423 245 15 97
8 423 244 82 91
8 423 245 39 28

Полезная информация

Возврат подоходного налога – кто имеет право на налоговый вычет и как вернуть деньги

Возврат подоходного налога – кто имеет право на налоговый вычет и как вернуть деньги

Купили квартиру? Оплатили обучение? Потратились на лечение? Вы имеете право вернуть налог!

Кто может осуществить возврат подоходного налога?

Законное право получить налоговый вычет имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет, удержанный из его зарплаты налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%.

Если вы:
  • купили жилье (квартира, дом, комната);
  • построили собственный дом;
  • произвели расходы на ремонт и отделку приобретенного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);

то часть удержанного из вашей заработной платы налога можно вернуть в виде имущественного вычета.

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит;
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.
  • Если вы индивидуальный предприниматель на спец.режимах налогообложения.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры.

Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на возврат налога с суммарных покупок недвижимости в пределах 2 000 000 рублей.

Сколько денег вернут за покупку квартиры в виде налогового вычета?

При покупке квартиры после 1 января 2014 года:

  • ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога, удержанного ранее из вашей заработной платы, за всю жизнь составит 260 000 рублей, если жилье стоит дороже 2 000 000 рублей (2 000 000,00*13%),
  • если жилье стоит дешевле, то вам вернут подоходный налог, удержанный ранее из вашей заработной платы, но не более 13% от стоимости квартиры
  • если первая покупка дешевле 2 000 000 рублей, то при следующей покупке жилья вы можете дополучить дополнительно налоговый вычет, но в пределах суммарной стоимости всех объектов недвижимости 2 000 000 рублей, т.е. все те же 260 000 рублей.

Данную сумму налога вы возвращаете по окончанию каждого календарного года по-частям, в размере удержанного вашим работодателем из вашей заработной платы данного года подоходного налога (НДФЛ), пока не исчерпаете свой лимит. При этом подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года.

Перечень документов, которые необходимо подать в налоговую инспекцию по месту прописки для возврата имущественного налогового вычета (при покупке квартиры, дома):

  • Документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);
  • Договор о приобретении квартиры (дома) или прав на квартиру в строящемся доме;
  • Акт приема-передачи квартиры;
  • Платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции к приходным ордерам, расписки продавца квартиры, банковские выписки о перечислении денежных средств в счет погашения ипотечного кредита, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов и другие документы); т.е как правило, при покупке квартиры вам необходимо взять расписку с продавца о переданной ему сумме денег;
  • Кредитный договор. (если жилье приобретено под ипотеку или в кредит);
  • Справку из банка об уплаченных процентах (если жилье приобретено под ипотеку или в кредит);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за предыдущий год (если ранее уже были возвраты имущественного вычета по данному объекту);
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Справка о доходах, по форме 2-НДФЛ;
  • Копия паспорта;
  •  Копия ИНН;
  • Банковские реквизиты;
  • Если вычет получают оба супруга:
    • свидетельство о браке;
    • заявление о распределении имущественного вычета между супругами.

Налоговый вычет при уплате процентов по ипотеке или целевому кредиту

Если вы уплатили проценты по ипотеке или целевому кредиту - по кредитным процентам также существует право на налоговый вычет.

  • Если квартира была куплена до 1 января 2014 года, то уплаченный подоходный налог можно вернуть со всей суммы уплаченных процентов по ипотеке.
  • Если квартира была куплена после 1 января 2014 года, то уплаченный подоходный налог можно вернуть с уплаченных процентов в пределах 3 000 000 рублей.

Социальный вычет при оплате лечения или обучения

Если вы потратили свою заработную плату на лечение или обучение, то часть удержанного подоходного налога можно вернуть в виде социального вычета. Размер вычета рассчитывается из суммы, которая была оплачена за обучение в текущем календарном году, но в пределах установленных лимитов.

  • Максимальная сумма социального вычета на обучение каждого ребенка не может превышать 50 000 рублей. Соответственно, в год за обучение каждого ребенка можно вернуть сумму в размере 6 500 рублей (50000,00*13%).
  • За свое собственное обучение можно вернуть не более 15 600 рублей в год (120 000 руб. *13%), где 120 000 рублей это предел для такого налогового вычета.

Ограничение в размере 15 600 рублей устанавливается на суммарный налоговый вычет за обучение, лечение и другие социальные вычеты. Сумма всех социальных вычетов за год не может превышать 120 тысяч рублей. Исключением является лишь дорогостоящее лечение и благотворительность.

При этом максимальная сумма на собственное обучение и максимальная сумма на обучение детей, братьев или сестер не влияют друг на друга и рассчитываются обособленно.

Документы, которые необходимо предоставить в налоговый орган по месту прописки, для возврата НДФЛ из суммы, потраченной на обучение:

  • Договор на оказание образовательных услуг;
  • Копия лицензии образовательного учреждения;
  • Документы, подтверждающие расходы на оплату обучения;
  • Если оплачивалось обучение ребенка:
    • справка о том, что обучение ведется по очной форме;
    • свидетельства о рождении для подтверждения родства;
  • Справка 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Копия паспорта, копия ИНН;
  • Банковские реквизиты.

Документы для возврата НДФЛ за лечение:

  • Лицензия на осуществление медицинской деятельности (копия, заверенная печатью медицинского учреждения);
  • Документы, подтверждающие оплату, т.е. платежные поручения, чеки, квитанции (оригинал и копия каждой);
  • Договор на оказание медицинских услуг;
  • Справка об оплате медицинских услуг по форме, утвержденной Приказом Минздрава и МНС РФ №289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001;
  • Если оплачивалось лечение ребенка или родителей – копию свидетельства о рождении;
  • Справка о доходах, по форме 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Копия паспорта, копия ИНН;
  • Банковские реквизиты.

Документы для возврата НДФЛ изденежных средств, направленных на благотворительность

  • Платежные документы, подтверждающие перечисление на благотворительность (квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
  • Договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.
  • Справка о доходах, по форме 2-НДФЛ;
  • Декларация 3-НДФЛ;
  • Копия паспорта, копия ИНН;
  • Банковские реквизиты.

Подведем итоги

Виды расходов

Вид налогового вычета

Предельная сумма возврата подоходного налога

Приобретение квартиры, комнаты, дома и долей в них, земельного участка с домом, а также строительство собственного дома

Имущественный вычет с покупки жилья

13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости, не превышающей 2000000 руб.
- 260 000 руб .

Проценты по целевому кредиту (займу) на приобретение жилья (в т.ч. ипотека), а также по кредиту на рефинансирование ранее взятого кредита

Имущественный вычет с процентов
(по целевому кредиту на приобретение жилья)

13% от суммы уплаченных процентовдо 01.01.2014 г.
13% от суммы процентов не более 3 000 000 рублей (после 01.01.2014 г.)

Обучение собственное по любой форме и обучение детей по очной форме до 24 лет (детский сад, школа, ВУЗ, аспирантура)

Социальный вычет на обучение

15600 руб в год (за себя) +
6500 руб
на ребенка

Собственное лечение, лечение супруга (супруги), своих родителей и (или) своих детей в возрасте до 18 лет, а также приобретение полиса ДМС

Социальный вычет на лечение и добровольное медицинское страхование (ДМС)

обычное лечение - 15600 руб в год,
дорогостоящее лечение - 13% от фактических расходов

Пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования

Социальный вычет по пенсионным программам

13% от суммы вылаченных взносов - 15600 руб в год

Компания «Бухгалтерия Плюс» всегда готова прийти Вам на помощь. Наши специалисты проконсультируют Вас, ответят на Ваши вопросы, подготовят налоговую декларацию и заявление в ИФНС. Мы предлагаем любые налоговые услуги для физических лиц.

Полезная информация